境外許多國(guó)家或地區(qū)，都要求金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員每年必須接受最低時(shí)數(shù)的反洗錢(qián)培訓(xùn)。我國(guó)雖然沒(méi)有強(qiáng)制時(shí)數(shù)要求，但也明確應(yīng)按照要求開(kāi)展反洗錢(qián)培訓(xùn)。隨著機(jī)構(gòu)因反洗錢(qián)被處以巨額罰款，高管因未參加培訓(xùn)而被取消任職資格，國(guó)內(nèi)反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)日益重視培訓(xùn)。相較于投資構(gòu)建昂貴的信息系統(tǒng)，培訓(xùn)相對(duì)而言是項(xiàng)低成本、高性價(jià)比的投資。

一、開(kāi)展反洗錢(qián)培訓(xùn)是金融機(jī)構(gòu)的法定義務(wù)

我國(guó)現(xiàn)行反洗錢(qián)法和2021年的反洗錢(qián)法修訂草案征求意見(jiàn)稿，都明確要求金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按要求開(kāi)展反洗錢(qián)培訓(xùn)。國(guó)務(wù)院在《關(guān)于完善反洗錢(qián)、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制的意見(jiàn)》即“三反意見(jiàn)”綱領(lǐng)性文件中，也明確要求建立覆蓋各類金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)培訓(xùn)機(jī)制。

人民銀行反洗錢(qián)局在2018年19號(hào)文《法人金融機(jī)構(gòu)洗錢(qián)和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》中明確：金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)管理部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)、人力資源部門(mén)，在反洗錢(qián)培訓(xùn)中應(yīng)分別承擔(dān)組織協(xié)調(diào)、開(kāi)展本部門(mén)培訓(xùn)以及提供培訓(xùn)支持等具體職責(zé)；銀保監(jiān)會(huì)在2019年第1號(hào)令《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)和反恐怖融資管理辦法》中，要求金融機(jī)構(gòu)建立反洗錢(qián)培訓(xùn)制度，并把接受合格反洗錢(qián)培訓(xùn)作為金融機(jī)構(gòu)高管任職的基本條件之一。

如果不能開(kāi)展有效反洗錢(qián)培訓(xùn)，反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)和個(gè)人可能遭受嚴(yán)厲的“雙罰”。依據(jù)最新反洗錢(qián)法修訂稿，金融機(jī)構(gòu)未有效開(kāi)展反洗錢(qián)培訓(xùn)，可能遭到20萬(wàn)至200萬(wàn)元罰款。如果因此導(dǎo)致洗錢(qián)等后果，最高處罰可達(dá)1000萬(wàn)或涉及洗錢(qián)金額的10％，同時(shí)影響高管任職，甚至?xí)獾浇麡I(yè)等懲罰。

二、反洗錢(qián)培訓(xùn)是防范洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)性價(jià)比最好的選項(xiàng)

做個(gè)簡(jiǎn)單的統(tǒng)計(jì)就可以看出，機(jī)構(gòu)遭受反洗錢(qián)處罰，主要原因不是因?yàn)槿狈T系統(tǒng)或資金支持，而是客戶身份識(shí)別不到位、違規(guī)違法開(kāi)戶等。暴露出了這些機(jī)構(gòu)責(zé)任心不足、工作手段欠缺等問(wèn)題。解決這些問(wèn)題的最好選項(xiàng)，就是要通過(guò)有效的培訓(xùn)，使高管重視、各部門(mén)配合，職能部門(mén)人員的工作技能和手段切實(shí)得以提高。

要開(kāi)展有效的反洗錢(qián)培訓(xùn)，建立起義務(wù)機(jī)構(gòu)良好的反洗錢(qián)合規(guī)文化，可從以下三個(gè)方面入手：

（一）覆蓋全員

銀保監(jiān)會(huì)2019年1號(hào)令已經(jīng)要求，金融機(jī)構(gòu)須將反洗錢(qián)納入機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)施全員反洗錢(qián)培訓(xùn)。培訓(xùn)對(duì)象必須從董監(jiān)高覆蓋到第一線員工、境內(nèi)外所有的分支機(jī)構(gòu)與各個(gè)業(yè)務(wù)條線人員。2019年1號(hào)令還要求，金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)培訓(xùn)應(yīng)包含多層次內(nèi)容，針對(duì)高管、反洗錢(qián)專責(zé)部門(mén)、人力、審計(jì)、信息科技、各業(yè)務(wù)條線管理崗位和一線員工崗位職責(zé)，滿足對(duì)金融機(jī)構(gòu)不同部門(mén)、不同層次的反洗錢(qián)技能需求。

（二）講究時(shí)效

反洗錢(qián)培訓(xùn)除了要跟蹤保障內(nèi)容的正確性外，還要與時(shí)俱進(jìn)地更新培訓(xùn)的技術(shù)手段。國(guó)務(wù)院在“三反意見(jiàn)”中特別指出，要積極鼓勵(lì)創(chuàng)新的反洗錢(qián)培訓(xùn)形式，充分利用現(xiàn)代科技手段，擴(kuò)大受眾范圍。因此，金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)培訓(xùn)平臺(tái)應(yīng)積極利用云計(jì)算、手機(jī)移動(dòng)端等方式，對(duì)全員提供不間斷、流暢、便利的學(xué)習(xí)條件，輔以廣泛、生動(dòng)的培訓(xùn)形式和內(nèi)容，并可隨時(shí)為人力資源和管理部門(mén)提供學(xué)習(xí)培訓(xùn)進(jìn)展與效果統(tǒng)計(jì)信息。

（三）持續(xù)不斷

人民銀行反洗錢(qián)局2018年19號(hào)文和銀保監(jiān)會(huì)2019 年1號(hào)令，都要求金融機(jī)構(gòu)必須制定內(nèi)部反洗錢(qián)培訓(xùn)制度，持續(xù)開(kāi)展反洗錢(qián)培訓(xùn)。這意味著金融機(jī)構(gòu)從新進(jìn)員工入職培訓(xùn)起，到員工崗位調(diào)整和升遷，都必須有最低時(shí)數(shù)要求，每年提供持續(xù)的反洗錢(qián)培訓(xùn)，以確保滿足不同崗位和不同時(shí)期的反洗錢(qián)技能要求。以香港為例，香港金管局在《打擊洗錢(qián)及恐怖分子資金籌集指引》中，就明確要求銀行反洗錢(qián)專職人員(CAMLP)每年須有不少于12小時(shí)的反洗錢(qián)專業(yè)培訓(xùn)時(shí)數(shù)。

最后，金融機(jī)構(gòu)可以利用4W2H2R記錄并保存反洗錢(qián)培訓(xùn)檔案，包括人員（Who）、時(shí)間（When）、地點(diǎn)(Where)、內(nèi)容（What）、方式（How）、培訓(xùn)時(shí)數(shù)（Hours）、測(cè)試成績(jī)（Result）、培訓(xùn)活動(dòng)記錄（Record）等，以作為反洗錢(qián)審計(jì)和人民銀行監(jiān)管的備查材料。

（本文作者倪建明曾任人民銀行反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心分析部主任、亞馬遜中國(guó)首席金融政策官，現(xiàn)任上海富拉凱會(huì)計(jì)師事務(wù)所˙上海富拉凱金融軟件公司總經(jīng)理）

標(biāo)簽： 富拉凱