兔年開年不久，就有券商被立案調(diào)查。因豫金剛石定增舊案，東北證券（000686.SZ）突遭立案。

據(jù)東北證券2月6日晚間公告，因公司在執(zhí)行豫金剛石2016年非公開發(fā)行股票項目中，涉嫌保薦、持續(xù)督導等業(yè)務未勤勉盡責，所出具的文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，證監(jiān)會決定對公司立案。

(資料圖)

2月7日，東北證券跌1.87%，報收6.82元/股，為當日券商板塊中跌幅最大個股。

因涉嫌重大財務造假，豫金剛石在去年6月遭摘牌退市，公司及多位高管被證監(jiān)會處以罰款合計3595萬，實控人被終身禁入市場。

雖然豫金剛石已退市，但曾經(jīng)的定增項目保薦機構(gòu)東北證券仍難逃追責。除了面臨處罰，業(yè)績下滑的壓力正擺在東北證券面前，2022年公司凈利潤降幅超過八成。

事發(fā)45億定增舊案

對于立案影響，東北證券稱，公司將積極配合證監(jiān)會相關(guān)工作，并嚴格按照監(jiān)管要求履行信息披露義務，目前公司經(jīng)營情況正常。

東北證券被立案調(diào)查，事發(fā)豫金剛石2016年的45億定增案。據(jù)公告，東北證券在該項目中，涉嫌保薦、持續(xù)督導等業(yè)務未勤勉盡責，所出具的文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

豫金剛石于2010年3月登陸創(chuàng)業(yè)板，曾頭頂“人造鉆石龍頭”光環(huán)，2015年、2016年兩次定增，累計募集資金近50億元。

其中，2016年11月，豫金剛石發(fā)布了非公開發(fā)行股票上市公告，公司以每股8.7元的發(fā)行價發(fā)行了5.27億股，募資約45億元。上述募資款超過九成用于年產(chǎn)700萬克拉寶石級鉆石項目，金額達42.88億元，剩余募資款用于補充流動資金。

2019年10月，該定增項目因故終止，豫金剛石宣布將剩余募集資金9.99億元，用于永久補充流動資金。

2020年4月初，豫金剛石披露大幅下修2019年全年業(yè)績，由預計盈利8040萬元下修為巨虧51.5億元。因涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會決定對公司進行立案調(diào)查。

2021年1月3日，豫金剛石發(fā)布重大風險提示公告。公司關(guān)注到中國證監(jiān)會于2020年12月31日通報了公司信息披露違法案件調(diào)查情況。

“經(jīng)查，豫金剛石涉嫌重大財務造假，2016年至2019年財務信息披露嚴重不實。一是連續(xù)三年累計虛增利潤數(shù)億元，二是未依法披露對外擔保、關(guān)聯(lián)交易合計40億余元。調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，在上述期間，實際控制人累計占用上市公司資金23億余元。”

具體看來，豫金剛石通過虛構(gòu)采購交易，虛構(gòu)采購業(yè)務、支付采購款、賬外借款及開具商業(yè)匯票等形式，捏造了一些列虛假情形，具體涉嫌六項違法事實，涉及涉及通過虛構(gòu)銷售交易及股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易，虛增營業(yè)收入、利潤總額，導致2017年至2019年年度報告存在虛假記載等。

去年6月27日，豫金剛石股票被終止上市暨摘牌。

2022年凈利潤同比降幅超八成

從證監(jiān)會的認定結(jié)果來看，豫金剛石自2016年開始就存在財務上的造假。

在2016年的非公開發(fā)行股票上市保薦書中，東北證券表示，有充分理由確信發(fā)行人申請文件和信息披露資料不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；保證所指定的保薦代表人及本保薦機構(gòu)的相關(guān)人員已勤勉盡責，對發(fā)行人申請文件和信息披露資料進行了盡職調(diào)查、審慎核查等。

除被立案之外，從基本面來看，東北證券正遭遇業(yè)績下滑。

據(jù)東北證券發(fā)布的2022年業(yè)績預告，去年全年，公司實現(xiàn)營業(yè)收入50.81億元，較上年同期減少32.05%；實現(xiàn)凈利潤2.3億元，較上年同期減少85.81%。

對于業(yè)績變動原因，東北證券稱，受市場波動影響，公司投資業(yè)務、投行業(yè)務盈利表現(xiàn)不及預期，整體業(yè)績出現(xiàn)較大幅度下滑。

與此同時，東北證券的資產(chǎn)規(guī)模也在減少。截至去年年末，公司總資產(chǎn)為784.98億元，較年初減少2.04%。

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